Корпоративная пенсия - что это такое, модель, плюсы и минусы

На сегодняшний день лишь 15% российских организаций активно используют модели корпоративного пенсионного страхования.

Это свидетельствует о том, что сектор НПФ в России еще не столь развит, в отличие от аналогичных организаций за рубежом. Однако крупные отраслевые корпорации уже успели оценить выгоду такой системы.

Слово закона

Начало развития системы корпоративного негосударственного пенсионного обеспечения связано с президентским указом от 16.09.1992 г. №1077 о негосударственной пенсионной системе (на сегодняшний день утратил силу).

Первые фонды, которые сейчас представляют собой крупнейшие НПФ, создавались на предприятиях нефтегазового, энергетического, транспортного сектора. Они формировали накопления только для своих сотрудников, но со временем преобразовались в открытые НПФ.

Что это такое и зачем применяется?

Корпоративное страхование – разновидность пенсионного обеспечения. База системы формируется из дополнительных страховых начислений, которые уплачиваются на основании трудового, коллективного или другого соглашения.

В России развитие корпоративных программ является одной из главных задач и входит в Стратегию развития пенсионной системы до 2030 г.

Согласно этому документу, пенсия должна состоять из трех звеньев:

обязательное страхование (страховые отчисления работодателей и сотрудников);
частное страхование (взносы граждан в НПФ, страховые или кредитные организации);
корпоративное страхование (дополнительные страховые вклады, уплачиваемые на основании трудовых и коллективных договоров).

Дополнительная корпоративная пенсия подразумевает отчисление средств организации на пенсионный счет работника. Сотрудник может дополнительно переводить личные деньги в счет будущей пенсии.

Корпоративное страхование функционирует при участии управляющих компаний и НПФ.

Нормативная база

Перечень нормативно-правовых актов, которые помогут разобраться в тонкостях страхового обеспечения:

Общая схема функционирования

Между организацией и НПФ заключается соглашение о негосударственном пенсионном страховании работников. Согласно условиям этого договора, вкладчик перечисляет в НПФ с определенной периодичностью взносы.

Негосударственный фонд организует инвестирование привлеченных средств с целью получения доходов. При выходе сотрудников на пенсию осуществляется расчет и выплата накоплений.

Во всех НПФ порядок начисления средств, пенсионных платежей, распоряжения финансами различается. Это зависит от условий конкретной корпоративной программы.

Плюсы и минусы

Корпоративные программы имеют много плюсов и для сотрудников, и для работодателей.

Такая система уменьшает организациям базу по налогу на прибыль на все дополнительные платежи, но не больше чем на 12% годового фонда заработной платы.

Что касается кадровых вопросов, преимуществом корпоративных программ являются дополнительная мотивация работников и привлечение квалифицированных специалистов.

Плюсы в решении социальных задач:

укрепление статуса компании;
забота о каждом конкретном сотруднике;
создание работникам дополнительных источников дохода.

Среди недостатков можно отметить следующее:

постоянные нововведения, связанные с пенсионной реформой – это тормозит планомерное развитие НПФ и негативно сказывается на потребителях услуг;
перевод денег в НПФ осуществляется за счет вкладчиков;
отсутствие стабильности, связанное с тем, что негосударственные фонды не могут предугадать, насколько финансовый год для них будет удачным;
возможность отзыва лицензии в НПФ.

Корпоративное пенсионное обеспечение в 2020 году

Корпоративные программы во всех организациях разные. Условия зависят от финансового потенциала предприятия и кадровой политики.

Критерии начисления негосударственных пенсий устанавливает работодатель. Объем надбавок зависит от размера отчислений и положений программы, действующей в организации.

В каких отраслях и организациях применяется?

Корпоративное пенсионное страхование активно используют крупные компании. Чаще всего это предприятия электроэнергетики, нефтегазовой, транспортной и других крупных отраслей.

В последнее время корпоративное страхование стали активно внедрять банки.

В электроэнергетике

Электроэнергетика является специализированной отраслью, где удержание специалистов представляет одного из ключевых направлений кадровой политики. Для решения этой задачи предприятия внедряют различные программы страхования.

Среди НПФ, принадлежащих энергетической отрасли, можно выделить:

НПФ Мосэнерго;
«Профессиональный» (принадлежит Тюменьэнерго);
«Ресурс» (принадлежит Ростовэнерго);
«Электроэнергетики» (бывшие компании РАО ЕЭС).

Нефтяная промышленность

Наиболее крупные НПФ в нефтегазовой промышленности:

фонды «Капиталъ» («Лукойл Гарант», «Пенсионный капитал и др.) – от «Лукойл»;
«Газфонд» (Газпром);
одноименный НПФ от Сургутнефтегаза;
«Нефтегарант» (Роснефть);
«Национальный» (Татнефть);
одноименный НПФ от Транснефть;
«ТНК-Владимир» (ТНК-ВР).

Транспорт

Негосударственное пенсионное страхование в транспортной отрасли:

«Благосостояние» (РЖД);
«Дорога» (Северокавказская ЖД);
«Благоденствие» (Восточносибирская ЖД);
«Железнодорожный» (Горьковская ЖД).

Металлургия

НПФ металлургического сектора:

«Стальфонд» (Северсталь);
«Большой пенсионный фонд» (РУСАЛ);
«Социальное развитие» (Липецкий металлургический комбинат);
«Отчизна» (объединение горно-металлургических комбинатов);
«УГМК Перспектива» (Уральский горно-металлургический завод).

Другие отрасли

Негосударственное пенсионное страхование развито в банковской сфере и государственном секторе:

НПФ «Сбербанк»;
НПФ «Телеком Союз» (Почта России).

Модели

Корпоративные программы классифицируются по следующим признакам:

По источнику финансирования (корпоративные взносы или паритетные). Фирма-работодатель переводит на счет НПФ только корпоративные средства, специально выделенные на реализацию программы (паритетное страхование). Или же взносы делаются в соответствии с вложениями сотрудников (корпоративные начисления).
По продолжительности платежей (пожизненно, в течение определенного срока или до исчерпания внесенных средств). От длительности выплат зависят такие условия, как размер платежа, сроки, договорные обязательства и др.
По способу ведения счета (солидарные и индивидуальные счета). Солидарная форма предполагает внесение средств на общий пенсионный счет без распределения по сотрудникам. В случае с индивидуальными счетами платежи зачисляются на личные счета работников.
По возможности наследования (с правом наследования или без). В договоре должно быть четко оговорено, возможно ли наследование средств и каким образом (право наследования в течение накопления в случае кончины, право наследования на этапе выплат, право наследования в любых случаях).

Как оформить?

Для оформления корпоративной пенсии нужно сделать следующее:

заполнить подписной лист;
подать в бухгалтерию заявление на перечисление средств;
дополнительно составить заявление на налоговый вычет.

Документы

По месту работы никакие документы кроме заявления не нужны.

После увольнения по достижении пенсионного возраста в НПФ подаются:

паспорт;
индивидуальный счет, открытый в НПФ;
ИНН;
СНИЛС;
заключение медико-социальной экспертизы (если подтверждена инвалидность).

Период получения

При внесении средств на лицевой счет сотрудник получает право на выплаты с момента зачисления денег.

При зачислении средств на солидарный счет компания-работодатель решает, когда можно будет воспользоваться корпоративной пенсией:

с момента выхода на пенсию;
раньше выхода (например, за пять лет до пенсии при условии десятилетнего стажа).

Условия выплат прописываются в договоре между НПФ и вкладчиком.

Льготное налогообложение по НДФЛ

Выгоды для работодателя при введении корпоративной пенсионной программы очевидны:

расходы на корпоративные пенсии в размере до 12% от общего ФОТа вносятся в состав расходов организации (уменьшается налоговая база);
страховые взносы в размере 30% с пенсионных отчислений не уплачиваются;
взносы в пользу корпоративных пенсий не облагаются НДФЛ (экономия 13%).

Таким образом, участие в проекте позволяет уменьшить расходы на его реализацию почти на 50%.

Индексация

Индексация государственной и негосударственной пенсии осуществляется совершенно по-разному.

Государственные выплаты повышаются за счет бюджетных средств, корпоративные пенсии увеличиваются при наличии такой возможности.

НПФ распоряжаются только средствами, имеющимися на данный момент в управлении. При получении инвестиционного дохода такие компании в первую очередь выполняют обязательства по зачислению средств на счета участников.

Все оставшиеся деньги могут быть направлены на индексацию.

Можно ли вернуть накопленную часть досрочно?

Между сотрудниками и НПФ заключаются индивидуальные договоры, на каждого работника открывается личный счет. Участник программы имеет право расторгнуть контракт в любое время и забрать свои накопления.

Мифы и реальность

Участие в корпоративном страховании – реальная возможность увеличить в будущем свою пенсию.

Современные работники понимают, что получая одну только государственную пенсию, сложно сохранять привычный образ жизни. Именно поэтому потенциальная прибавка к ней вызывает немалый интерес.

По мере роста нестабильности в пенсионной системе, что наблюдается уже сейчас, интерес к НПФ будет только возрастать.

При заключении договора с НПФ нужно тщательно изучить условия договора, а именно:

схемы начислений;
сроки выплат;
размер пенсии;
условия расторжения соглашения и т. д.

Нужно также помнить о том, что участие в корпоративных пенсионных программах всегда сопряжено с определенными рисками, а именно – с возможными законодательными изменениями и нововведениями.